退休计划战略小企业所有者需要了解

如果您认为IRAS或SEPS是您唯一的税收退休计划的选择,请再次思考。
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作者,律师和注册会计师
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表达的意见 企业家 贡献者是他们自己的。

本文是其中的一部分 年度税务提示系列 来自税务和法律专家标记J. Kohler。 

企业家 如果他们认为IRA或SEP是误认为是 只有税收退休计划的策略。 401(k),历史上仅为大型公司及其员工保留,  已经发展成为小企业主的最具创意和灵活的退休车之一。

这里 are a few key points about the 401(k) you need to know that could save you thousands and require your action before Dec. 31.

为什么401(k)vs. a SEP IRA?

SEP IRA是一项超额收费的IRA账户,耗资IRA规则,而独奏401(k)是一项基于雇主的退休计划,仅适用于企业所有者,当他们没有员工时。 401(k)有几个特征,它们是类似的或远远优于SEP的特征。 以下是一些相似之处和差异:

  • SEP IRA和SOLO 401(K)都可以自我指导和投资于房地产,私营公司股票 或贵金属。在IRA中,您将有一个自主的IRA托管人。但是,在一个单独的401(k)下,您可以作为您自己的受托人和管理员,节省您的管理费用并让您了解您的投资选择。
  • 在SEP下,您可以贡献高达25%的薪资或自营职业收入。 但是,通过独奏401(k),为您提供更具成本效益的贡献策略。 您可以贡献18,000美元(如果您有50岁及以上,则为24,000美元),以及25%的薪资或自营职业收入。 当您使用S-CORP结合您的401(k)时,这会节省巨大的税收。 您可以将您的FICA保持要低得多,并仍将相同的金额作为税率延迟。
  • 所有SEP捐款都是传统的美元,所有款项的资金必须是传统的美元。但是,通过独唱401(k)商家主可以在同一计划中拥有传统的帐户和罗斯账户。您还可以将传统的总和转换为rooth,也在401(k)计划内,而不必首先从SEP中分发。

独奏401(k)的力量

首先,请记住,单独的401(k)仅适用于自雇人员,而标准401(k)将包括多个员工。它被称为a"Solo"401(k)计划,因为只有业主和他或她 配偶可以参加计划。

接下来,企业所有者将选择401(k)的主要原因是因为他们想要放弃更多的税收延期的美元,无论是在罗斯或税务扣除。

这里’它归结为: 如果你想每年500万美元,请坚持爱尔兰共和军。 如果你想把大约10,000美元到15,000美元,请使用SEP。 如果您想收货超过20,000美元,请利用SOLO 401(K)的组合策略与S-CORP。税收效率是惊人的,你可以袜子袜子你正在设想的大美元,也是在背面的自我指导。

设置401(k)

如果您想利用2016年的401(k)税制扣除,即使您做出贡献"match"明年晚些时候,您必须设置401(k) 这个 year. 此外,您必须计划赞助商 - 帮助您建立401(k)的公司将在12月初提交您的文书工作。大学教师't wait 直到最后一分钟。 很多赞助商会让你离开,建议你等到2017年,如果你在Christmastime致电。

设置401(k)的成本将根据是否有所不同’s a "Solo 401(k)" or a "traditional plan"因为除了你和你的配偶之外,你还有其他员工。 价格范围内的约1,250美元至3,000美元。 有些公司可以帮助您建立较低的成本401(k),但您的投资选项将仅限于他们的资金组合,因此您希望在注册并确认您在投资选择中有多灵活性时要小心。

带走: 考虑一个401(k)计划并在12月31日之前设置它 如果你想在2016年扣除。

我应该贡献多少钱?

对于S-Corporation所有者,您在年底之前需要进行一些关键决策。其他人可以等到明年。 首先是您希望为401(k)贡献多少钱。

第二种决定是,如果你应该为配偶做出贡献’S 401(k)。同样的截止日期是您需要在1月初在他或她的W-2上报告这一点。我通常建议你从来没有把你的配偶放在工资单上,除非你将捐赠给他或她的401(k)。 

为什么要向配偶发出W-2并招致FIC的费用,如果您逃避’要为401(k)有贡献吗? It doesn’即使社会保障福利原因也有意义。现在,如果你要向配偶做出贡献’S 401(k),我强烈推荐你"back into"401(k)捐款所需的工资单。例如,如果您要缴纳18,000美元,那么工资单将约为21,000美元(覆盖FICA),您将保持成本"contribution"最少可能。本公司匹配金额可以在明年提交纳税申报表之前决定。

带走: 如果你只把你的配偶放在工资单上’重新为今年的401(k)捐款。

我应该成为我自己的401(k)吗?

是的,如果您放弃向经纪人的经销商提供有限的投资选项,您可以在廉价之前成立401(k)。 您可以保证在401(k)中会有一些管理费。

但是,如果您想自行指导资金,以及/或在401(k)的管理中发挥更积极的作用,我强烈建议您作为受托人。 这允许您根据律师事务所或第三方管理员(TPA)的指导自行管理您的401(k)计划,使您能够摆脱危害'犯下禁止交易的方式。 

在投资于401(k)或其他退休账户中的资金,唐’T感到困境,使用您从财务顾问中获得的菜单选项之一 - 您不’在投资退休金时,不得不为一组共同基金定居。

相反,您可以将IRA自我直接进入各种法律投资,包括小公司,房地产,贷款或贵金属。

最受欢迎的自我导向退休账户投资包括租赁房地产,担保房地产贷款,对他人,小型商业股票或LLC兴趣,以及金或银等贵金属。

总而言之,如果您想在年底之前对退休账户进行重大贡献,您现在需要采取行动。 截止日期正在快速接近,如果你不’T使用401(k),您将使用IRA限制为5,000美元到6,000美元,或者在自营职业税(FICA)中向SEP提供大量贡献。 401(k)可能是明年支付数千税的差异。

标记 J. Kohler是一个注册会计师,律师,收音机显示主人和作者 税收和法律账单: 游戏更改您的小型商业问题的解决方案 and 你的注册会计师是什么’t Telling You: 改变生活的税务策略 来自企业家新闻。 他也是律师事务所的合作伙伴 Kyler Kohler Ostermiller.& Sorensen, LLP 和会计师事务所 K&E CPAs, LLP. Check out 标记's YouTube channel or 买标记’教育产品今天!

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